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加拿大公司涉及税种有哪些

2021-08-12 17:07:44 93 来源:网络整理

导读 运营加拿大公司的时候,需要了解加拿大公司的税种,加拿大公司运营过程中主要涉及销售税、个人所得税和公司所得税,卓信就为您详细介绍这几个税种。如果您需要注册加拿大公司,或者想了解更多关于加拿大注册、税收、后续维护等信息,欢迎随时咨询我们卓信企业的商务顾问,详询400-065-0008。

运营加拿大公司的时候,需要了解加拿大公司的税种,加拿大公司运营过程中主要涉及销售税、个人所得税和公司所得税,卓信就为您详细介绍这几个税种。



销售税

加拿大的销售税相当于中国的增值税,如果企业一年营业额在30,000加元以下,可以不注册,否则每次销售或收服务费就要加5%的GST。不过注册了GST号码后,企业进货、租房等所付出的GST可以退回。

加拿大各省有不同税率的省销售税﹙PST﹚,从0至8%不等。


个人所得税

加拿大个人所得税分为居民个人所得税和非居民个人所得税。

居民个人:

居民个人所得税由联邦政府和各省或地区政府征收。加拿大居民必须根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税。

非居民个人:

非加拿大居民只要有来自加拿大的收入或收益,都是要在加拿大纳税,非居民个人来源于加拿大的非经营性投资收入,通常由加拿大的支付方按收入总额的25%(加拿大与某些国家另有约定的除外)扣缴税款。


公司所得税

在加拿大境内依法成立,或者主要管理及控制机构在加拿大的企业,称之为居民企业,应就来源于全球的所得缴纳联邦企业所得税和省属企业所得税。

而非居民企业仅就其从加拿大从事经营活动或通过转让加拿大特定种类资产取得资本利得等方式取得的所得征税。

公司所得税应缴纳的所得额是企业从投资、经营、财产转让和其他活动中取得的净收入总额,以及企业从加拿大境内及境外转让资本取得净收益的50%后的总和。

股息红利所得:

私营企业和公众企业取得来自加拿大应税企业或加拿大居民企业的股息在计算企业所得税时通常可扣除。企业取得来自境外企业的股息通常需要缴纳所得税,但是企业取得的来自境外子公司的股息准予在计算企业所得税时扣除。

资本利得:

资本利得应按照发生额的50%、减除准予扣除的资本亏损后的余额,计入企业收入总额中,并按照一般税率计算缴纳企业所得税。

亏损弥补:

企业在生产经营活动中发生的损失,可以向以前年度结转3年或向以后年度结转20年。资本亏损可以向以前年度结转3年或向以后年度无限期结转。

税率:

联邦企业所得税的基本税率是应税收入的38%,联邦税收减免后为28%,一般减税后,净税率为15%。对于加拿大控股私营小型微利企业,净税率为10%。

省和地区有两种所得税税率:较低税率和较高税率。较低的税率适用于符合联邦小企业扣除额的收入。较高的税率适用于所有其他收入。

如果您需要注册加拿大公司,或者想了解更多关于加拿大注册、税收、后续维护等信息,欢迎随时咨询我们卓信企业的商务顾问,详询400-065-0008


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