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2022欧洲VAT最新最全知识汇总(跨境卖家必收藏)

2022-06-29 17:03:08 112 来源:网络整理

导读 什么是VAT? VAT (Value Added Tax),欧盟地区的增值税是对商品和服务的增值额征收的消费税。增值税是一项间接税,作为销售价格的一部分,由买方支付支付卖家,但最终由卖家即“应纳税人”,如数缴纳给税务机关。按照欧盟的法律规定,向从海关进入欧盟的卖家收取关税和进口增值税,等到货物销售后向商家退回进口增值税,之后再根据相应的销售额征收销售增值税。

什么是VAT?

VAT (Value Added Tax),欧盟地区的增值税是对商品和服务的增值额征收的消费税。增值税是一项间接税,作为销售价格的一部分,由买方支付支付卖家,但最终由卖家即“应纳税人”,如数缴纳给税务机关。按照欧盟的法律规定,向从海关进入欧盟的卖家收取关税和进口增值税,等到货物销售后向商家退回进口增值税,之后再根据相应的销售额征收销售增值税。


什么是EORI?

EORI号是英文(Economic Operator Registration and Identification )的缩写。自2009年7月1日起在欧盟范围内用,该号码是在欧盟境内进行进出口活动生意的商户必备的一个登记号码。在欧盟任意一个国家海关申请,全欧盟清关通用的一个海关编号。欧盟任意一个国家都可以申请EORI,但是一个公司只能申请一个EORI号。所以如果欧盟内一个国家已有EORI号,其他欧盟国家就不可以重复申请了。

温馨提醒:用自己的税号发货,一定要确保是自己的EORI号已经生效了,才可以发货哦!EORI未生效将无法清关!如果EORI未生效前发货可以使用货代的双清通道发货哦


什么情况下需要注册VAT

1、 卖家使用欧盟国家或英国作为货物仓储地,则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT;

(记住一句话:哪里有仓储,哪个国家就需要注册VAT。)

2、 如果卖家开通Pan-EU计划(亚马逊泛欧计划),对应仓库的税号都要补齐,即七国VAT都需要注册、申报和缴纳。


不注册VAT会有什么样的后果?

根据欧盟增值税指令2006/112 / EC和亚马逊官方公告,对于未注册、未申报、未缴纳VAT的违法行为,做出以下处罚:

① 无法享受进口增值税退税

② 货物被海关扣押,无法清关

③ 亚马逊账号被停用,无法销售

④ 补缴税金和利息,面临巨额罚款


怎么计算VAT?

要计算VAT,必须搞懂两个概念:进口税和销售VAT;进口税又包括:关税和进口VAT。 

关税= 申报货值 X 产品关税税率

进口VAT=(申报货值 + 头程运费 +关税) X 20% (商家可以在季度申报时作为抵扣)

销售VAT= {应税销售额 /(1+税率)}*税率

实际缴纳VAT= 销售VAT – 进口VAT


注册VAT需要什么资料?

英国:营业执照;法人身份证或护照复印件;住址证明;店铺相关信息等。

德国:营业执照;法人身份证;店铺链接;亚马逊店铺需FBA截图,其他平台需要显示德国仓储地址及双方签字盖章的真实仓储。

法国:营业执照;身份证或者护照;店铺链接;店铺信息填写;授权书签字盖章

意大利:营业执照;身份证或者护照;店铺链接;店铺信息填写;授权书签字盖章。

西班牙:营业执照;身份证或者护照;店铺链接;店铺信息填写;授权书签字盖章;企业信用报告,亚马逊证书(或海牙认证)。

其他国家的注册资料您可以在卓信官网直接查看~

海维作为多年VAT税务申报服务商,提供欧洲、中东VAT注册及申报服务,以颠覆性的价格极大程度降低卖家85%的申报成本,提高90%申报销量;同时安排专业客户经理一对一解答,全面护航新卖家掘金。


VAT下发后还需要做什么?

① 将VAT税号正确上传到亚马逊后台。

② 按时申报。按照各国要求,及时准确的进行销售额申报及缴税税金。

③ 亚马逊平台代扣代缴后依然需要提供销售数据进行申报。


VAT要如何申报?

VAT正规申报方式有两种:

零申报:在一个申报期间内,卖家在需要申报的国家没有进行商品销售,则可以选择零申报。

正常申报:在一个申报期间内,卖家在需要申报的国家发生了销售业务,则选择正常申报。

请注意,代扣代缴后不可以直接选择零申报,您依然需要正常提供销售额,我们会帮您计算出您的应缴税金。(零申报与正常申报缴纳的税金为0不是一个概念)


不履行VAT税务缴纳会有什么后果?

如果您没有按时申报和缴纳应付税款,欧洲相关国家税局会采取惩罚措施, 例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。如果您不遵守增值税法规相关要求,该国税局还会将该问题反映给您交易所在的平台,并要求该平台采取限制措施。

平台会在法律允许的范围内配合政府相关部门对于可能存在增值税不合规的卖家和账号进行调查;并且会在收到税局的通知后,对被认定为不合规的卖家和账号采取限制措施,包括下架货物、限制刊登和禁止销售等。


新卖家常见疑惑详解

Q、 欧洲站老账户,开通了泛欧,现在要求注册五国VAT,只注册一个国家可以吗?其他四国会不会被关闭账户?

A:不可以,其他四个国家会被关闭。严重的话,连已注册VAT的那个国家都会被禁止FBA入库。

Q、清关时,产品申报是按照进货价申报好,还是按照销售价申报好?

A:清关的时候产品申报是按照进货价申报。

Q、亚马逊账号没下来可以提前申请VAT吗?

A:建议先注册店铺或两者同时进行,因为VAT注册资料中需要提交店铺相关信息。

Q、注册时店铺名称不填可以吗?因为后期可能会修改?

A:一定要尽可能按照现有信息填写,资料填写越全面,注册时效越快,后续申报越省力。


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