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英国公司如何正确纳税

2021-08-13 08:56:01 32 来源:网络整理

导读 在英国注册公司是很多投资者入驻英国市场的第一步,如果您需要注册英国公司,想了解更多关于英国公司注册、税收、后续维护等信息,欢迎随时咨询我们卓信企业的商务顾问,详询400-065-0008。

在英国注册公司是很多投资者入驻英国市场的第一步,在英国成立或收购或在英国控管的任何公司,都按英国居民纳税。也就是说,英国政府对公司的利润、包括任何资本收益按英国公司税率征税。



一般情况下,外国公司设在英国的分支机构不能享受较低的公司税率。中国公司设在英国的分支机构,根据中英之间签署的避免双重征税协议中非歧视条款,英国税务局将会允许企业享受低税率。

英国公司注册以后只是打品牌或是接收款项,而没有在当地实地经营,无申请本土账户,无申请VAT税号,公司则相当于休眠状态,税务申报为零。


英国公司可征税的年利润量分三段征税:

1、利润不超过1万英镑,为零税率;

2、利润在5万至30万英镑之间,税率为19%;

3、利润超过150万英镑,税率为30%。

如果年利润是机遇征税段之间,税率则是介于上下界线之间,比年例如在1万到5万英镑之间,税率则在零到19%,以此类推。


缴税的减免优惠

在英国设立公司,可以获得一些税务上的减免优惠,比如企业在英国开张之前七年内发生的成本,可视为开张当日发生的成本。这意味着这些成本可作为生意第一年可减免的部分。同样,这七年中的资本预留也可视为开张当日的资本预留,即可归为第一年需征税的利润之外。

如果企业出售资本货物,就必须缴纳公司税,但也有较大的减免优惠。近年来减免制度变得越来越复杂,但减免优惠的幅度却越来越大。资本亏损可以与资本收益或生意收入相抵消。有时,通过利用销售所得购买类似的资产,可以避免缴税。

除此之外,若企业因为经营亏损可以要求减免。这些亏损可以通过同时期的其它收入或收益来抵消,或与前一年的利润相抵消。经营亏损也可以与将来的利润相抵消。


其他税赋

除了公司税之外,英国地方政府还对企业征收一种统一营业税(unified business rate),这是针对所有工商财产占用者征收的税种。但北爱尔兰取消了对工商财产的征税。

如国民保险费,英国公司还必须登记缴纳增值税(VAT)。

英国VAT标准税率是17.5%,以较低税率(5%)征税的商品越来越多。

英国还征收一些特别的小税,如烈性酒、烟草、赌博以及汽油及其它燃料,要征收消费税,一般都已经包含在售价中。

股票、证券交易以及财产交易要缴纳印花税或印花储蓄税。对于财产而言,所征税额为该财产价格的1%-4%。某些偏远地区则不对财产征税。

如果您需要注册英国公司,想了解更多关于英国公司注册、税收、后续维护等信息,欢迎随时咨询我们卓信企业的商务顾问,详询400-065-0008


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