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2022英国VAT注册申报必看?(指南)

2022-04-21 17:08:07 369 来源:卓信企业

导读 英国VAT注册申报必须看指南 跨境电商卖家必备VAT知识 英国是跨境电子商务发展最成熟的国家之一。 英国VAT如何注册?如何申报?这两个问题将在本文中解决。 跨境电商行业财税知识库

英国VAT注册申报必须看指南


跨境电商卖家必备VAT知识


英国是跨境电子商务发展最成熟的国家之一。


英国VAT如何注册?如何申报?这两个问题将在本文中解决。


跨境电商行业财税知识库




1.注册


注册条件


在什么情况下必须注册英国?VAT?简单概括如下:


?卖家在英国有仓储中心或使用英国FBA其他第三方海外仓库


注册所需材料


?公司营业执照复印件


?法定代表人身份证明:身份证/护照/驾照


?地址证明文件:户籍簿/出生证/结婚证/房间付款证明/个人房租合同/在职证明


(以上身份、地址证明文件,其次选择)


?英国电商平台前台截图/商店链接


?VAT注册申请表和64-8授权签字文件


税号证书


证书(1):税号文件


英国VAT注册申请通过后,英国税务局通常会先发出税号通知messages的形式呈现。


文件中的关键信息:公司名称、税号和税号的生效日期,以及一些注意事项,即履行合规纳税义务。VAT 可以绑定店铺后台。




证书(二):VAT 证书


VAT证书是英国税号的官方证明文件,涵盖的信息比较全面。一般情况下,先下your messages税号通知后一周左右下证。


个体户绑定后台被拒时,可按要求上传VAT通过验证证书。




2.申报


申报条件


1、远距离销售限额:70000英镑


2、VAT申报方式:季报


3、VAT申报日期:英国申报期较长,申报时间为每月7天。1-35月7日前完成月度申报,并缴纳税款。


4、税率:税率分为两种方案:


(1) 统一费率,也就是我们常说的低税率,这个方案下的税率百分比有很多种。根据用户注册时选择的商品类型,我们选择的税率百分比也不同。注:低税率申请标准为,预计加入前一年销售额不得超过1.5万 英镑;加入后,如果一年累计超过23万,就需要退出低税率。


(2)标准费率,即英国固定税率,为20%。


申报会计方法


低税率:会计GB TO EU ,EU TO GB两部分


注:(1)从英国收集所有货物VAT,包括英国的免税岛,在欧盟以外的国家销售,税率低


(2) B2B 销售需要核算VAT,按低税率收取VAT;B2B的ESCL 还需要单独申报。


标准费率:消除免税销售,计算GB TO EU ,EU TO GB两部分


附加费和罚款


HM海关总署(HMRC)拖欠将记录在以下情况下:


(1)他们在截止日期前未收到您的增值税申报表


(2)申报的增值税全额款项在截止日期前未到达其账户


附加费


若违约,可进入12个月的附加费期。若在此期间再次违约:


(加费期限延长12个月


(2)除所欠增值税外,可支付额外费用(附加费)


逾期提交纳税申报表的,不需要在下列情况下支付附加费:


(1)在截止日期前全额支付增值税


(2)无需缴纳税款


(3)是因为增值税还款


HMRC写信给你解释你欠的任何额外费用,如果你再次违约会发生什么。


注:您不会因第一次违约而支付附加费。


附加处罚比例




罚款


英国税务海关总署可以向您收取以下罚款:


(1)如果您发送的申报表中存在疏忽或故意的不准确性,您将受到少报或多报税款100%的处罚


(2)如果HMRC如果你在30天内没有回复他们并完成申报,你将受到30%的处罚。


(评估是指未发送增值税申报表并按时缴纳任何增值税的,将收到HMRC 增值税评估通知书,上面会告诉你他们认为你欠了多少钱)


(3)除非英国税务海关总署提交纸质增值税申报表,否则必须支付400英镑。(HMRC)告诉你,你不必在网上提交申报表。




uEC Sales申报


EC Sales,也就是通称B2B销售需要客户向税务局申报从英国销往其他欧盟国家,买方有其他欧洲国家注册VAT货物销售税号


EC Sales申报注意事项


在VAT填写申报时BOX 8金额(不含0)的用户被税务局视为需要主动EC Sales申报对象。


申报期主要分为季度和月度,最近四个季度EC销售额超过3.5万英镑的用户将被税务局自动转换为月度申报,用户也可以选择向税务局申请月度申报。




纸质的EC Sales申报表应在申报当月14日前提交税务局;网上EC Sales申报应在申报当月21日前提交。


所有申报金额均为英镑,因此需要仔细检查月份、货币和当月相应的汇率。


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