卓信企业

波兰、捷克VAT税务！VAT税收处罚规则是什么？

卓信企业为大家解读中欧计划，以及波兰、捷克VAT相关税务问题。

01、中欧计划

对于亚马逊欧洲站的卖家来说，他们经常会遇到大量的商品和不足的仓库。此时，许多人将使用中欧计划。加入配送网络扩展（中欧计划），卖家可以在波兰和捷克共和国的亚马逊运营中心存储库存。如果不加入该计划，则库存需要存储在德国运营中心。

加入该计划后，亚马逊将要求卖家将亚马逊物流库存运输到德国的地址。之后，亚马逊将决定如何在德国、波兰和捷克共和国的亚马逊物流运营中心之间分配库存。使用此服务不需要额外付费。

未经加入配送网络扩展（中欧计划）授权亚马逊在亚马逊配送网络（包括波兰和捷克共和国）储存和处理德国亚马逊物流库存的卖家需要额外支付从德国运营中心运输的每个亚马逊物流商品 €0.35 配送费，并支付每件小商品 €0.25 配送费。

总结：

1.中欧计划是德国FBA在亚马逊德国、波兰和捷克共和国储存的库存FBA仓。

2.加入中欧计划可以使用德国、波兰和捷克共和国的亚马逊仓库，不需要额外付费。

3.参与中欧计划的卖家必须在波兰和捷克共和国注册VAT。

02、捷克&波兰VAT税号

一、捷克VAT税号证书：

二、波兰VAT税号证书：

03、捷克&波兰VAT申报

捷克VAT申报有两种:月报(标准)和季报

选择季度报告的企业条件如下：

捷克

上一年营业额低于1万捷克币的企业，可选择在注册三年后提交季度申报。

波兰

营业额低于506.只有8万兹罗提的企业才能按季度支付；如果企业选择按季度申报，仍可能需要按月营业额缴纳增值税。

申报次数：

季度申报:每年4次(即4次季度申报)，每年4月、7月、10月、1月进行。月度申报:每年12次

申报回执：

04、税收处罚规则

01、捷克相关处罚规则

税收处罚规则

如果捷克增值税申报表有误报或补缴，外国公司可能会受到处罚。

逾期提交或未注册的增值税将根据可能的收入损失计算罚款，最高罚款为3万捷克朗。

少报、误报、不申报将导致20%的附加税负罚款。

此外，增值税逾期付款利息应按捷克国家银行设定的回购利率加14%收取。利息只能收取五年。

增值税退税规则

有捷克增值税号的公司必须提交定期付款。

捷克共和国通常每月提交备案和付款。捷克共和国的任何税收抵免都应在30天内支付，但通常需要更长的时间。

除捷克共和国增值税申报表外，公司还可能需要提交额外的统计信息。

捷克列出了欧盟的销售(发货)和采购(收购)，必须在超过年度门槛后每月提交。

02、有关波兰的处罚规则

税收处罚规则

1、如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额，波兰罚款最高可达到增值税的30％。

2.如果提交的发票与销售和申报不一致，罚款可达100%。

波兰增值税退税规则

按波兰VAT在税率申报中，波兰的进口值税可以退还，也可以扣除销售增值税。原则上，增值税抵免可以自动转入下一阶段。

05、回答常见问题

Q：亚马逊物流已关闭欧洲整合服务Pan- EU还需要注册计划VAT吗？

A：如果您取消泛欧亚马逊物流或中欧扩张计划，并取消波兰和/或捷克库存，您的波兰或捷克增值税注册义务将不会改变以前存储的事实。

欧洲亚马逊物流整合服务：

通过亚马逊物流欧洲一体化服务，所有欧洲商场的商品都可以从一个库存池发，而无需支付欧洲分销网络收取的跨境分销费用。亚马逊将在整个欧洲分销网络中分发您的库存，而无需额外付费。您可以使用卖家平台上的所有标准报告和工具来跟踪您的亚马逊物流欧洲一体化服务商品。

Q：如果买家从我的商店购买商品，收货地址在德国，但商品从波兰/捷克仓库分配，我需要在波兰/捷克纳税吗？

A：如果卖方只将货物存放在波兰/捷克共和国，但当地销售额为零，则无需纳税，但仍需注册税号。相反，如果有波兰/捷克共和国的纳税义务，则需要纳税。

Q：根据最后一个问题，是否意味着虽然我在波兰/捷克共和国有仓库储存货物，但我不需要纳税？那么波兰/捷克共和国需要纳税什么样的订单呢？

A：当卖方在波兰和捷克共和国销售或远程向欧盟国家销售时，当目的国没有注册税号时，他们需要按照波兰/捷克共和国的税率申报税号。

Q：如果我有波兰/捷克库存，但没有货物卖给波兰/捷克，这是否意味着我只需要注册波兰税号，不需要纳税？

A：如果只卖给欧盟其他国家他国家（有税号的目的国），你可以在目的国申报。此时，波兰和捷克共和国可以申报0（虽然没有税款需要支付给当地税务局，但仍需按时向税务局申报0税，否则可能会产生滞纳金和罚款）。

若您已注册波兰&捷克的VAT我们的客服咨询细节可以添加到税号的需求和任何问题中。