2022ODI备案政策分享以及ODI备案成功注意事项-卓信企业

2022政策分享以及ODI备案成功注意事项

一、共同投资，谁来申报ODI备案？

如果没有共同投资，投资者应单独申报。两家以上企业共同投资的，由领导投资者统一申报。但如何确定领导投资者，商务委员会和国家发改委的标准规定不一致。商务委员会部门以投资金额最大的一方为投资者，国家发改委以持股比例最高的一方为投资者。在外汇方面，申请人应向当地外汇局申报。

根据《企业境外投资管理办法》（国家发改委令第11号）第十六条的规定，两个以上投资者共同开展的项目，经其他投资者书面同意后，由投资金额较大的一方提出批准备案申请。投资金额相等的，经协商一致，经一方批准备案。

根据《商务部境外投资管理办法》第十四条（商务部令第3号。2014年）：两家以上企业共同进行境外投资的，相对较大的股东应当在征得其他投资者书面同意后申请备案或者批准。各方持股比例相等的，一方应当协商备案或者申请批准。投资者不属于同一行政区域的，商务部或者省级商务主管部门负责备案或者批准的，应当通知其他投资者所在地的商务主管部门备案或者批准结果。

根据国家外汇管理局《境内机构境外直接投资外汇管理条例》第七条，境内机构所在地外汇局应当向有关境内机构颁发境外直接投资外汇登记证，并在有关业务体系中登记。

在实践中，如果投资金额最大的一方不一定持股比例最高（估值高、溢价高），投资金额最大的一方和持股比例最高的一方应按照两个部门的要求向两个主要投资者所在地的监管部门报告。

二、ODI备案有效期。

如果在实践中ODI注册已完成，由于实际情况暂时不付款，应注意ODI证书有效期，到期前及时申请延期，后无效。

根据《商务部境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第十六条的规定，企业自领取证书之日起2年内未在境外投资的，证书自动无效。需要进行境外投资的，应当按照本章程序重新备案或者申请批准。

根据国家发改委《企业境外投资管理办法》第三十五条的批准文件，备案通知书有效期为2年。确需延长有效期的，投资者应当在有效期届满前30个工作日内向出具项目批准文件或者备案通知书的机关申请延长有效期。

三、是否需要设置SPV。

根据一些地方的监管政策，注册地非申报地的投资者通常需要在注册地设立投资主体(SPV)。考虑到税收规划，组织形式通常是有限合伙企业。

四、ODI备案成功后的注意事项。

1.投资完成后，应及时向监管部门报告或报告。

根据《企业境外投资管理办法》第四十四条的规定，投资者应当自项目竣工之日起20个工作日内通过网络系统提交项目竣工报告表。项目竣工报告表格式文本由国家发改委发布。

前款所称工程竣工，是指建设工程竣工、投资目标股权或资产交付、中国投资支出完成等。