卓信企业

出海不是你想躲就能躲的游戏。

在全球税务透明化时代，“数据在天上飞，税务在地上看”。

你所有的交易、收入、店铺、结算信息，都已在税务系统的视线之内。

1、过去几年，跨境卖家最怕的不是销量不稳，而是“税务风险不明”。

很多人以为只要账目干净、利润合理，就能高枕无忧。

但从2025年起，这个逻辑彻底被颠覆了。

国家政策信号非常明确：

根据 《互联网平台企业涉税信息报送规定》(国务院令第810号) 及国家税务总局配套公告，

自2025年6月起，所有互联网平台经营数据都必须定期报送税务机关，范围之广，堪称史上最严监管。

政策要点如下：

境内平台：包括商品销售、直播、货运、灵活用工、教育、医疗、出行、旅游等类型平台;

甚至提供聚合服务的小程序、快应用也被纳入报送范围。

境外平台(含独立站)：

在中国有运营主体的，由该主体负责报送;

无境内主体的，必须指定境内代理人负责报送。

换句话说，无论你是亚马逊卖家、Shopee商家，还是独立站运营者。只要你是中国卖家，税务机关都有渠道获得你的经营数据。

2、报送内容细到“毛孔”企业再难“隐身”

税务机关通过平台报送机制，能获取的企业信息远超以往。

官方文件明确规定，平台需报送以下两大类信息：

1. 基础身份信息

平台经营者名称

统一社会信用代码

注册地、经营地址

纳税人类型(一般纳税人或小规模)

2. 交易收入信息

每个季度店铺的销售额、服务收入

成交数量、退款金额、交易次数

实际收款账户信息

平台代扣代缴税费明细

报送节奏：

平台基本信息 → 业务开始或规定生效后30日内首次报送;

交易数据 → 每季度结束后次月报送(4月、7月、10月、次年1月)。

首批完整报送窗口：2025年10月1日至31日。

这意味着什么?

你哪怕有多个账号、不同法人、不同银行收款，只要交易路径被平台识别，数据就会归集到税务机关的大数据系统中。

3、触发预警的四个典型“红灯行为”

税务部门近年来的智能风控模型(Golden Tax 4.0系统 + 跨平台交叉比对)，已经能自动捕捉异常模式。

以下几类企业或个人，最容易触发预警：

1. 店铺长期零申报、流水却很旺

平台数据与企业申报收入严重不符，是最直接的预警信号。

哪怕你声称“这笔收入是代收”，也需具备合法、合规的凭证支撑，否则会被视为隐匿收入。

2. 多店铺经营，但店铺归集到一家公司申报

由于跨境电商的生态特殊性，多店铺经营，甚至很多店铺明面上看与实控人并无关联，逐家公司税务登记及申报，甚至出口退税实属困难，所以多店铺订单统一归集到一家公司申报，也是极为常见的操作。一旦平台报送的交易方、发货方、收款方IP等信息交叉匹配，差异立刻暴露。

3. 利用境外公司做“遮罩”

即便使用海外公司，若运营实质(仓储、人员、IP)在境内，仍可能被认定为境内应税实体。平台信息报送使“隐身”失效，同时店铺公司和海外公司的勾稽关系是否被认可也值得探讨。

4. 收入按“回款制”确认

这是很多中小卖家的老问题。

按回款确认收入，违反《企业所得税法》规定的权责发生制。

税务系统一旦比对回款节奏与销售数据，会自动识别出收入滞后行为。

4、风险不是“补税”这么简单

过去很多企业认为“查到了再补就好”，但2025年后情况完全不同。

一旦数据差异被锁定：

将触发税务风险提醒;

被列入重点监控名单;

企业信用等级降低(影响贷款、出口退税、招投标资格);

涉嫌虚假申报的，还可能面临刑事调查。

对企业主而言，这意味着：

数据不匹配，可能会带来一系列连锁反应。跨境卖家必须要有合规的思维，理性看待平台数据推送，面对数据的不符，需自查自纠，积极和税务机关机型沟通，寻求最适合自己业务模式的处理方法。

5、合规路径：构建2025年的税务“防火墙”

1. 全面梳理单店铺业务流程

从订单、发货、收款到回款，确保全流程账实相符、账账相符、账表相符。

确保财务处理、收入确认与纳税申报环节清晰、一致，经得起数据比对。

优化自己的供应商结构，预防因为供应商的不合规，影响自己。

2. 规范海外公司店铺的运营模式

明确海外公司与境内主体的职能、风险与利润归属，制定并准备转让定价同期资料。

彻底审视海外公司的税务居民身份，警惕因“受控外国企业(CFC)”规则而在中国产生的纳税义务。

如新店业务可考虑直接用海外主体入驻，利用海外主体税收，发票管理，以及外汇的差异性进行业务规划。

3. 主动与税务机关沟通确认

对于收入确认方式、常设机构认定等模糊地带，应主动与主管税务机关沟通，获取官方确认，将风险化解于事前。

有必要的情况下，可考虑聘请专业第三方机构定期审查，辅导整个企业的财税合规闭环，把合规长在企业的土壤里。

重要提示：本文基于通用政策解读，具体执行口径可能因地区、行业而异。在强监管背景下，强烈建议您立即寻求专业税务顾问的帮助，对您的业务进行合规性诊断，并制定个性化合规方案。2025年政策新拐点：平台报送正式进入“强制合规”时代

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