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德国公司运营涉及哪些税

2021-08-12 16:48:42 30 来源:网络整理

导读 德国人是出来名的严谨,在德国创办公司,会给人莫名的信任感,因此很多企业为了打造企业形象,如果您需要注册德国公司,或者想了解更多关于德国注册、税收、后续维护等信息,欢迎随时咨询我们卓信企业的商务顾问,详询400-065-0008。

  德国人是出来名的严谨,在德国创办公司,会给人莫名的信任感,因此很多企业为了打造企业形象,选择在德国注册公司。



  为了德国公司能够长久合规的经营,依法缴纳各种税收是必须的,在德国运营的公司主要涉及的税种有公司所得税、营业税和增值税。


  公司所得税


  公司所得税是德国公司所涉及到的最重要的税种。德国对于部分业务在德国开展的商业公司,以及全部业务在德国开展的商业公司,分别实行有限税务责任和无限税务责任。


  有限税务责任


  若德国公司只有部分业务在德国进内开展,并且获取足够利润,则德国政府会对该A公司在德国开展的这部分业务收入进行征税,即有限税务责任。


  无限税务责任


  若德国公司的所有业务都是在德国境内开展的,并且利润也都来源于德国境内,那么德国政府就会对该公司所有收入进行征税,即无限税务责任。


  企业所得税属于联邦税,相当于中国的国税,不论公司的法律形式和公司地址所处的地域,税率为统一的15%,主要采用“分季度预缴、年终汇总核算、多退少补”的形式进行征收。


  营业税


  德国是联邦政体国家,因此每个地方政府都有征收税收的权利(类似于美国各州的州税,以及我国内地的地方税)。当然,德国各地方政府也必须在联邦政府给出的“税率指数”基础上,确定本地区税率,不能随意征税。


  德国公司营业税的征税基础是德国公司的营业收入,对于营收较多的公司来说营业税就会成为比较大的税务负担,因此前期一定要做足市场调研,选择一个营业税税率较低的地区注册德国公司


  城市不同所征收的营业税税率也有所差别,必须在联邦政府给出的“税率指数”基础上,确定本地区税率。

  例如:


  杜塞为3.5%x 440%=15,4%;


  幕尼黑为3,5%x490%=17,15%;


  法兰克福为3,5% x 460%6=16,1%;


  汉堡为3,5%x470%=16,45%;


  汉堡根据城区不同,税率不同;


  柏林为3,5% x 410%=14,35%;


  最低税率城市Monheim为3,5% x 250%=8,75%。


  增值税


  增值税是德国重要的税种之一,征收范围涉及商品生产、流通、进口环节和服务等领域。增值税的征税基础是商品或者服务的净价,一般税率为19%,部分商品(如食品、农产品、出版物等)税率为7%。


  尤其对于在德国做亚马逊平台的客商来说,增值税是必然要关注的问题,但是增值税作为流转税的一种,实际上并不会对经营者带来太大的税务负担。


  如果您需要注册德国公司,或者想了解更多关于德国注册、税收、后续维护等信息,欢迎随时咨询我们卓信企业的商务顾问,详询400-065-0008。

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