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德国VAT应该如何申报

2021-08-12 16:47:21 174 来源:网络整理

导读 随着德国税局对电商卖家管理加强,在增值税方面也做了更加严格的监管,如果您需要注册德国公司,或者想了解更多关于德国注册、税收、后续维护等信息,欢迎随时咨询我们卓信企业的商务顾问,详询400-065-0008。

随着德国税局对电商卖家管理加强,在增值税方面也做了更加严格的监管,如果卖家在申报的时候与平台递交的数据不符合,将有极大几率面临税局的增值税稽查行动。



亚马逊是跨境电商主流平台之一,也是我国很多企业进驻德国市场的途径,对于亚马逊卖家应该十分清楚VAT税号的重要性,如果想通过亚马逊平台将商品销售到各个国家,那么VAT税号申报就是十分有必要。

一般德国税号的使用是在商品运转时。包括使用德国本地仓储进行发货、使用德国海外仓、出售商品超过限额(一般德国10W欧元/年)。这些情况需要使用到德国VAT税号缴纳税务。而德国VAT税号使用并不只限于德国国内,在其他欧盟成员国进行跨境电商运营也需要使用到VAT税号进行缴税。


若满足以下几种情况,就需要注册VAT:

1、在欧盟国家设立仓库

在任何一个欧盟国家有建仓的,即有向该国税局缴纳VAT税金的义务,需要在该国家注册VAT税号。

2、在欧盟国家进行远程销售,超过特定阈值

从发出国销往目的国的年销售额,超过目的国的远程销售限额,就必须在目的国注册VAT税号,并缴纳税金。

3、加入泛欧计划,库存在欧盟国家的物流中心之间调配

如果卖家加入了亚马逊的泛欧计划,也就是说亚马逊可以在7个主要国家间进行货物的转移,这七个国家可能都有卖家的货物存储,则都需要注册VAT税号。

泛欧计划是亚马逊在2016年推出的针对欧洲五站(英国,德国,法国,意大利,西班牙,波兰,捷克)FBA的一种跨国家发货计划。


VAT增值税申报流程

1、产品货物出口至欧洲

2. 上缴进口税

3. 产品定价、产品上架亚马逊/电商平台销售

4. 产品于亚马逊/电商平台销售完毕

5. 申报应缴纳VAT增值税


德国VAT申报

德国VAT每年申报13次,其中12次是每月申报,其中第13次是年度申报,申报过程中需要提供当月马逊账单营业额亚,物流公司账单、海关关税单其他账单等。第13次的申报不需要缴纳税金,只需把一年的申报情况汇总提交到税务局即可。


德国VAT申报时间

德国VAT申报需要在每月10号完成,例如3月份的增值税申报,最迟4月10号申报上德国税局;年度申报需要在次年的5月31日前完成申报。


未按时申报VAT处罚

如果申报错误或者延误申报VAT,就会面临一定的处罚,一般要求支付应缴金额的10%罚款,最多不超过2.5万欧元;如果延误付款,有每月滞纳金额1%的罚款。德国VAT可以追溯4年,如果涉及VAT欺诈可以追溯10年。

如果您需要注册德国公司,或者想了解更多关于德国注册、税收、后续维护等信息,欢迎随时咨询我们卓信企业的商务顾问,详询400-065-0008


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