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欧洲代扣代缴增值税后卖家仍可能需要税务申报/缴费

2022-08-08 16:42:29 189 来源:卓信企业

导读 自2021年7月1日起,欧盟新的电子商务增值税规定将生效,并将在货物到达收件人目的地国或地区征收。法律法规生效后,增值税只能通过一个窗口申报,可以避免在欧盟几个国家或地区登记、收取和缴纳不同税率增值税的成本。从非欧盟国家进口的商品价值低于22欧元的,不再免征增值税。

自2021年7月1日起,欧盟新的电子商务增值税规定将生效,并将在货物到达收件人目的地国或地区征收。法律法规生效后,增值税只能通过一个窗口申报,可以避免在欧盟几个国家或地区登记、收取和缴纳不同税率增值税的成本。从非欧盟国家进口的商品价值低于22欧元的,不再免征增值税。


01 在以下代扣代缴下,需要使用欧洲增值税申报/缴纳税号


情况①:从未在英国或欧盟产生库存

如果您是所有从中国发货的纯自发货卖家,在英国或欧盟从未产生库存,一般不需要申请税号和销售税申报。但需要注意的是,您可能需要在海关发货时进行相关申报。详情请咨询您的货物代理。



情况②:在英国或欧盟产生库存

如果您在英国或欧盟有库存,您需要申请库存所在国的税号并上传到卖方平台,并按要求定期完成税务申报。请注意:即使订单被扣除,卖方也有义务申报税务。


同时,有些订单需要在申报后缴纳税款,因为并非所有订单都会被代扣代缴。目前只有一部分B2C代扣代缴的订单,B2B订单不会代扣代缴(重点)!


亚马逊代扣代缴从英国或欧盟发货的货物B2C订单,虽然不需要自己纳税,但仍需要完成申报操作,以确保税务流程合规,您只需要申报不含增值税的净价值 虽然英国或欧盟的库存跨国转移不需要纳税,但仍需向税务局申报 

亚马逊没有代扣代缴从英国或欧盟发货的订单(例如:B2B订单),您需要定期申报并在期限内缴纳增值税(非常重要)


*注:由于国际转账需要处理时间,建议在截止日期前3-4天完成付款!


02 为什么税务要合规?


对于跨境电子商务,各国都规定了物流和资本的出入境,因此也包括跨境物流和资本流的合规性。不同规模和业务类型的卖家具有不同的价值。


对于小卖家来说,合规要求相对简单,主要关注国内银行账户和资本流动的安全,完成基本的税收合规,避免潜在的密封和税务检查风险,确保业务的可持续运行。它将对中大型买家有更大的价值


03 税收不合规的后果是什么?

不符合上述合规要求,可能导致账户暂停销售权限的严重后果!不要掉以轻心!


暂停销售权限


如果您在相应的国家有库存,但尚未上传有效的税号,则在您上传有效的增值税号码之前,您的相应网站账户可能会暂停销售权限。


其中,德国站会在产生库存但没有上传有效税号的24小时内暂停账户销售权限;英国站会在90天内暂停账户销售权限!


税务查账


若未进行合规申报,或未在规定期限内缴纳未代扣代缴(如:B2B订单)增值税,您可能会遇到税务局的税务审计。此外,由于没有及时完全申报或缴纳税款, 税务局可能会额外处以罚款。


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