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美国个人所得税税率及应税所得税

根据美国所得税法，美国公民和外国居民需要在美国缴纳联邦个人所得税，全球收入为10%至37%。非居民外国人需要按10%至37%的累进税率缴纳联邦个人所得税，并按30%的投资收入(如股息、利息或租金)缴纳联邦预提所得税。非居民外国人在申报个人所得税时，可以享受一定程度的税收优惠。

关税

所有进口美国的商品都需要根据美国进口«关税税则»分为应税货物或中美税收协议的免税货物。美国的关税税率包括从价税率、从量税率和复合税率。应税货物的关税税率将根据货物类别和原产国确定。除特定类别的货物外，进口货物应分别注明原产国。

若货物原产国有与美国签订贸易协定，则应税货物可在一定条件下使用优惠关税税率。例如，根据北美自由贸易协定，原产于加拿大或墨西哥的商品可以适用广泛的关税优惠。此外，进口应税货物可在保税仓库或美国外贸区存放5年，无需缴纳关税。根据美国10414号法规，从泰国、越南、马来西亚和柬埔寨完成部分或全部组装和出口的晶硅光伏电池和部件免征两年关税。

在外贸区加工后出口的货物也可以免征关税，部分临时进口货物（如个人笔记本电脑或销售人员使用的产品样品）也可以免税通关。

销售税

美国的销售税是州和地方税。

目前，美国有45个州和华盛顿特区征收州级销售税，38个州征收地方销售税。征税范围主要集中在商品上，只包括部分服务(如酒店服务等)，各州征税范围差异较大。假如你在国内发货到美国销售产品，那么你就不必缴纳各州市的销售税。也就是说，主打FBM卖方只需缴纳商品进口关税。所有在美国拥有自己仓库并在美国销售的卖家都需要在美国缴纳销售税。当然，这也包括亚马逊FBA中国卖家发货。

税收要求为：要求年交易额达到10万美元或累计交易额达到200笔的卖方向当地居民征收销售税。换句话说，如果你不符合交易量的要求，就不用担心税收问题！

城市税和运输收入税

在美国的一些州，远程销售企业将征收城市税和运输所得税。换句话说，地方税务局在计算卖方销售税时，会增加货物产生的运费。

问题解答

01我们通过独立网站向美国销售，在美国没有公司。我们还需要向美国纳税吗？

这个时候要看情况。

1.美国没有卖家经营的独立网站，FBA或者你自己的仓库，完全自发。只要销售额和交易数量不超过相应限额，就不需要征收销售税或申报；

2.卖家在美国没有第三方独立经营，FBA或者自己的仓库，完全自发，只要销售额和交易数量超过相应限额，就需要在该州申报销售税；

3.卖家在美国独立经营第三方仓库。FBA如果仓库或自己的独立仓库，卖方需要在仓库所在地收取并申报销售税。销往其他州的货物超过相应限额的，也需要在超过限额的州申报缴纳销售税。

02申请美国EIN税号一定要注册美国公司吗？你能用中国公司或香港公司向联邦地区申请吗？EIN账号？

不需要申请美国公司，卖家只需要提供中国公司和美国地址的相关信息。没有美国地址也没关系。万里青可以为你提供！

03申请税号的时效是多久？

每个州申请税号的时效不同，一般申请EIN申请州税号需要1-2周，也需要1-2周。

美国的纳税方式是什么？按月还是按季度缴纳？

纳税要看你卖给各州的情况，每个州的税制都不一样。一般可按以下标准进行:

每年不少于15美元的报告

每季度300美元以下

超过300美元每月需要超过300美元

交税怕麻烦？卓信可以为您提供这项服务！

如何根据发货地原则或收货地原则确定销售税率？

在大多数情况下，远程销售卖家按照收货地原则税率征收销售税。

2021年7月1日，佛罗里达州和堪萨斯州开始实施经济关联（Economic Nexus）。新罕布什尔州、俄勒冈州、蒙大拿州、阿拉斯加州、特拉华州等五个州有经济关系的，不需要缴纳销售税。

如何申报06企业所得税？法人的个人所得税还需要申报吗？

按公司类型纳税：

1)合伙公司（Partnership）和S类股份制公司(SCorporation)：所有收入均通过个人所得税申报，无公司所得税申报

2）C类股份制公司（CCorporation）：收入通过公司所得税申报，无个人所得税申报要求。外国公司可以避免申报个人所得税。