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香港股东想转让内地公司的股份,怎么缴税?

2022-08-19 11:55:39 1144 来源:卓信企业

导读 香港股东想转让内地公司的股份,怎么缴税? 香港股东在香港以外的地区取得的收益,无需缴纳香港的利得税,但是在内地,需要按照10%的税率缴纳企业所得税。 如果香港股东在12个月内持股25%以下,且内地公司在三年内的不动产不足公司财产的50%,则可以在内地与香港均不缴税。

香港股东想转让内地公司的股份,怎么缴税?


香港股东在香港以外的地区取得的收益,无需缴纳香港的利得税,但是在内地,需要按照10%的税率缴纳企业所得税。

如果香港股东在12个月内持股25%以下,且内地公司在三年内的不动产不足公司财产的50%,则可以在内地与香港均不缴税。



根据中国税法规定,对于股权转让所得,股东是自然人,要按20%税率缴纳个人所得税;法人股东要按25%税率缴纳企业所得税。另外境内股东转让股权双方要按万分之五税率缴纳印花税。

因此,在股权转让时,一定要考虑股权转让的税负问题,由于股权转让税负较高,在公司股权设计初期就一定要做好股权规划,设计多层股权架构,为后期股权转让或调整时留足足够的税筹空间。

对于境外交易的股权转让,要慎重对待,确保受让方已具备境外投资备案的前提条件,否则股权将无法交割,资金无法合法出境。


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